Программа для оценки финансового состояния предприятия


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Четверг, Добавить в избранное. Audit Expert — программа анализа финансового состояния предприятия Практический опыт финансового анализа и подготовки консолидированной отчетности консультанты компании реализовали в Audit Expert. Audit Expert — аналитическая система диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния одного или группы предприятий на основе данных финансовой и управленческой, в том числе консолидированной отчетности. Audit Expert ориентирован на финансово-экономические службы крупных компаний, банки и аудиторские фирмы, госорганы, контролирующие финансовое состояние подведомственных организаций.

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Анализ финансового состояния и хозяйственной деятельности организаций

Использование компьютерных программ для анализа финансового состояния организации


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Ростов-на-Дону, ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Финансовый анализ играет важную роль в процессе управления организацией, позволяя выявить динамику развития бизнеса в прошлом, оценить сегодняшнее положение, в значительной мере обосновать развитие в будущем, определить степень деловых и финансовых рисков. Анализ финансово-экономического состояния предприятия базируется на данных бухгалтерской отчетности, основу которой составляют: Бухгалтерский баланс форма 1 ; Отчет о финансовых результатах форма 2 ; Отчета о движении капитала форма 3 ; Отчета о движении денежных средств форма 4 ; Приложение к бухгалтерскому балансу.

Анализ финансово-экономического состояния предприятия проводится с помощью совокупности методов и рабочих приемов, позволяющих структурировать и идентифицировать взаимосвязи между основными показателями. Основными методами финансового анализа анализа показателей бухгалтерской отчетности являются: Горизонтальный временной анализ это сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом, что позволяет выявить тенденции изменения статей баланса или их групп и на основании этого исчислить базисные темпы роста прироста.

Вертикальный структурный анализ проводится в целях определения структуры итоговых финансовых показателей, т. Ведущим методом анализа финансово-экономического состояния является расчет финансовых аналитических коэф- 4. Анализ таких коэффициентов относительных показателей - это расчет соотношений между отдельными позициями отчета или позициями разных форм отчетности, определение их взаимосвязей.

Сравнительный пространственный анализ это как внутрихозяйственный анализ сводных показателей отчетности по отдельным показателям фирмы, дочерних фирм, подразделений, а также конкурентов, со среднеотраслевыми и средними общеэкономическими данными.

Факторный анализ - это анализ влияния отдельных факторов причин на результативный показатель. Трендовый динамический анализ основан на сравнении каждой позиции отчетности за ряд лет и определении тренда, т. С помощью тренда проводится перспективный, прогнозный анализ.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия должен быть комплексным. Комплексное исследование требует охвата всех сторон его деятельности, изучения причинных зависимостей в экономике предприятия. К основным направлениями финансового анализа принято относить: анализ доходности предприятия и эффективности его деятельности; анализ Активов и Пассивов; анализ финансовой устойчивости; анализ платежеспособности и ликвидности.

Результатом работы с программой является Финансовое заключение о текущем состоянии предприятия в полной и краткой формах. Автоматически подготовленное Заключение по финансовому состоянию предприятия страниц текста представляет собой аналитический документ, включающий таблицы показателей и выводы по всем основным направлениям анализа. Краткое Резюме о финансовом состоянии предприятий 3 страницы состоит из выводов и графиков по основным финансовым показателям.

Методика анализа. Для оценки финансового состояния предприятия в программе используется горизонтальный и вертикальный анализ: пассивов и активов аналитического баланса относитель- 6.

Программа "ИНЭК-АФСП" позволяет использовать при анализе следующие форматы представленных данных: исходные абсолютные значения; базисные темпы роста; базисные темпы прироста; цепные темпы роста; цепные темпы прироста; базисные абсолютные отклонения; цепные абсолютные отклонения; среднегодовые значения; усредненные значения по форме 2; 7.

На основе отобранных показателей программой рассчитывается комплексная оценка финансового состояния предприятия по методики фирмы "ИНЭК" с отнесением его к одной из четырех групп: первая высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая предприятия с удовлетворительным уровнем доходности; третья предприятия, находящиеся на грани финансовой устойчивости; четвертая предприятия, находящиеся в глубоком кризисе.

Использование данного комплексного показателя позволяет не только проследить изменения финансового положения предприятия в динамике, но и определить его рейтинг по отношению к другим предприятиям и организациям. Программа может дополнительно проводить в рамках действующего законодательства по регламентированным методикам оценку стоимости чистых активов Приказ Минфина РФ N84н , структуры баланса Постановление Правительства РФ N , кредитоспособности и рейтинга заемщика Регламент "Предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами" , выявляет наличие признаков фиктивного или преднамеренного банкротства распоряжение ФСФО России р и др.

Кроме этого, программа предоставляет возможность передавать графики в MS Word и Excel. Сегодня пользователями программных продуктов являются более предприятий и организаций в городах России. Примечание: Обязательным для заполнения при создании нового предприятия - является поле Краткое наименование.

Тип: по факту по плану. Вид деятельности: производство или торговля, услуги, сельское хозяйство, прочая деятельность, упрощенная система налогообложения.

Каждый Вариант имеет название и связан с одним и только одним Предприятием, при этом одному Предприятию может Предприятие и название полностью идентифицируют вариант. Примечание: Под Вариантом понимается набор исходных данных бухгалтерских отчетов , используемых для расчета показателей, и параметров, задающих режим расчета.

Используемая денежная единица рубль и ее масштаб тыс. Все бух. Если данные в бух. Для заполнения форм бух. Выбрать Текущий период соответствующий дате вносимых отчетов внутри каждой формы в левом верхнем углу экрана в раскрывающемся списке дат. Внести данные за указанный Текущий период внутри Сохранить внесенные данные Варианта. Рассмотрим более подробно. Строки и колонки формы соответствуют строкам и колонкам баланса соответствующего периода. Текущий период для внесения данных баланса выбирается в левом верхнем углу экрана, например, рис.

Раскрывая этот список курсором, можно быстро переходить от одного периода к другому. Итоговые строчки баланса считаются автоматически программой. Внизу формы баланса справочно отображается информация о валюте баланса которую нужно контролировать на сходимость баланса. После ввода данных в Вариант его необходимо сохранить. Настройка параметров расчета После внесения исходных данных можно сразу приступать к Анализу результатов, так как процесс расчета показате- Общие установки выбор периода расчета 2.

Финансовый анализ выбор метода расчета показателей, вида значений и режима просмотра показателей Период анализа указывается в раскрывающихся списках с: и по:. Соответственно нужно выбрать первый и последний периоды, по которым у Вас заполнены бух. Для удобства выбора: Зеленым цветом - обозначены даты с наличием внесенных данных по балансу форма 1 на этот период, Красным цветом - обозначены даты с отсутствием внесенных данных по этому периоду.

Значения: нарастающим итогом в пределах года или по периоду, приведенные к году значения, среднегодовые, по периоду, усредненные по форме 2. Режим просмотра показателей: сравнение или в динамике, или на дату. В раскрывающемся списке Значения можно выбрать способ вычисления ряда показателей: При выборе пункта Приведенные к году значения отдельных показателей в таблицах Оборачиваемость активов, Платежеспособность, Рентабельность капитала и При установке режима расчета Нарастающим итогом в пределах года для показателей в таблицах финансового анализа Финансовые результаты, Отчет GAAP, IAS действуют следующие правила: А значения, рассчитываемые по данным формы 2, будут определяться нарастающим итогом в пределах года.

Например, в таблице Финансовые результаты показатели могут отображается за квартал, полугодие, 9 месяцев, год.

Б значения, рассчитываемые по данным баланса формы 1 , будут определяться по методу средней хронологической. При выборе пункта Усредненные по исходной форме 2 рассчитываются усредненные значения показателей из формы 2. Данный режим используется, если форма 2 занесена только на одну дату или при занесении значений были пропущены некоторые периоды.

В группе кнопок выбора режима Просмотра можно выбрать состав колонок в аналитических формах: Режим В динамике выбирается если Вы хотите, чтобы в формах отображались значения показателей в каждом периоде.

Режим Сравнение выбирается если Вы хотите, чтобы в формах отображались значения в первом и последнем периодах, а также разность этих значений в абсолютных показателях и в процентах. При выборе способа отображения На дату все показате- Финансовое заключение аналитический документ, в котором полученные значения показателей сопровождаются текстовым комментарием, автоматически составляемым программой.

Аналитическое заключение состоит из нескольких разделов: структура пассивов, эффективность деятельности, финансовая устойчивость, комплексная оценка финансового состоя- Каждый раздел состоит из таблицы, в которой отражены аналитические показатели в динамике, и текстовой части, трактующей полученные результаты и величину их изменений.

Как было сказано выше Финансовое заключение может рассчитываться в двух видах: в динамике - по двум датам данные в таблицах будут - на начало периода, и на конец периода, текст финансового заключения будет построен на сравнении этих показателей , на дату - если в Параметрах расчетов будет установлен Просмотр на дату, таблицы финансового заключения будут состоять из одной колонки, а текст будет отражать статичное состояние предприятия на одну заданную дату.

Для этого в панели инструментов вверху экрана рис. Состав графиков можно менять. Экспорт Финансового заключения в Word. В автоматически открывшемся окне Microsoft Excel необходимо все файлы сохранить с расширением. Экспорт Баланса формы 1 и Отчета формы 2 в Excel. Часть строк этих форм может быть удалена или добавлена при помощи контекстного меню формы.

Данные в соответствующую таблицу могут быть скопированы из других вариантов при помощи кнопки На основе введенных данных по УСНО автоматически формируется Финансовое заключение, Анализ доходов и расходов, Интегральная оценка финансового состояния предприятий с УСНО.

Шеремет А. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций: практ. Вахрушиной, Н. Анализ и диагностика финансовохозяйственной деятельности предприятия:учеб. Финансовый анализ: Учеб. Ефимова [и др. Экономический анализ. Учебник - М. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб. Бухгалтерский учет и анализ. Как работать с Audit Expert Web. Быстрый старт Audit Expert Web это просто Сервис позволяет провести экспресс-анализ финансового состояния в автоматическом режиме, на основе данных двух основных форм бухгалтерской.

Программные продукты для автоматизации оценки финансового состояния Авторы студенты 24 группы: Авдеева Ю. Широкова Н. Ивановский филиал РЭУ им. Нечеухина Методические рекомендации. Провести счетную проверку показателей форм бухгалтерской отчетности с целью обеспечения их достоверности и охарактеризовать качественный. Незамайкин В.

Финансы организаций: менеджмент и анализ. Учебное пособие. Высшее экономическое образование. ISBN В книге раскрываются сущность. Особенности методики анализа бухгалтерского баланса в Казахстане Габдулкаримов А. К Актюбинский региональный государственный университет имени К. Жубанова г.

Возможности программы audit expert для оценки и мониторинга финансового состояния предприятия

Ростов-на-Дону, ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Финансовый анализ играет важную роль в процессе управления организацией, позволяя выявить динамику развития бизнеса в прошлом, оценить сегодняшнее положение, в значительной мере обосновать развитие в будущем, определить степень деловых и финансовых рисков. Анализ финансово-экономического состояния предприятия базируется на данных бухгалтерской отчетности, основу которой составляют: Бухгалтерский баланс форма 1 ; Отчет о финансовых результатах форма 2 ; Отчета о движении капитала форма 3 ; Отчета о движении денежных средств форма 4 ; Приложение к бухгалтерскому балансу. Анализ финансово-экономического состояния предприятия проводится с помощью совокупности методов и рабочих приемов, позволяющих структурировать и идентифицировать взаимосвязи между основными показателями. Основными методами финансового анализа анализа показателей бухгалтерской отчетности являются: Горизонтальный временной анализ это сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом, что позволяет выявить тенденции изменения статей баланса или их групп и на основании этого исчислить базисные темпы роста прироста. Вертикальный структурный анализ проводится в целях определения структуры итоговых финансовых показателей, т.

Сущность, цели и виды оценки финансового состояния 4. 1. 2. В общем, финансовое состояние предприятия можно определить как комплексную.

Программа анализа финансового состояния предприятия

Скачать демо версию программы : Audit Expert 3 6 Мб. Система позволяет обрабатывать российские бухгалтерские отчеты за различные периоды, начиная с г. Отчеты в системе могут формироваться как на русском языке, так и на английском, с учетом сложившейся в международной практике терминологии. Все это делает результаты финансового анализа понятными не только отечественным, но и иностранным экспертам. Audit Expert одинаково хорошо работает как с российскими бухгалтерскими отчетами, так и с отчетами ряда других стран СНГ, предлагает широкие возможности настройки при помощи специального мастера и обеспечивает доступ ко всем методикам, сценариям и шаблонам. Вместе с программой вы получаете богатый набор методик финансового анализа, включающий методики анализа ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости и безубыточности, деловой активности и рентабельности деятельности предприятия, а также методики, применение которых регламентировано различными нормативными актами. Эти методики актуальны как для коммерческих компаний, так и для государственных предприятий, аудиторских компаний и банков. Помимо стандартных алгоритмов система позволяет использовать и собственные методики преобразования и анализа финансовых отчетов. Система автоматически формирует экспертные заключения о финансовом состоянии предприятия, обновляя их при выполнении новых расчетов. Наряду с ручным вводом исходных данных Audit Expert позволяет автоматически импортировать информацию из большинства бухгалтерских программ, а аналитический баланс, полученный в процессе его работы, может экспортироваться в качестве стартового баланса компании в систему разработки бизнес-планов и анализа инвестиционных проектов Project Expert.

Анализ финансового состояния предприятия с применением компьютерной программы «ИНЭК-АФСП»

Анализ финансового состояния организации Калькулятор позволяет произвести расчет большинства показателей, характеризующих финансовое состояние организации. Калькулятор предназначен для оценки финансового состояния организаций Республики Беларусь. Финансовое моделирование в MS Excel При разработке программных комплексов использовались исключительно методики финансового анализа, опубликованные в открытой российской и зарубежной печати. Разработчиками комплексов допускалась адаптация отдельных методик к текущим стандартам отчетности и динамическому виду, в связи, с чем возможны отдельные отклонения реализованных методик от оригинальных публикаций. Анализ финансового состояния предприятия в Excel новый баланс Анализ финансового состояния предприятия в Excel позволяет произвести расчет нескольких десятков финансовых коэффициентов и показателей, оценить финансовое состояние предприятия по нескольким различным методикам.

Обратите внимание, Вы находитесь на старой версии нашего сайта.

Программы анализа финансового состояния

Информационная среда проведения финансового анализа на базе внутренней отчётности Приложение 9. В системе принятия решений данные, полученные путём анализа финансового состояния организации, представляют собой один из наиболее существенных элементов. Практически все пользователи данных бухгалтерского учёта и финансовых отчётов в той или иной степени используют методы финансового анализа для принятия решений. Принимая рискованные решения на производстве, менеджер может привести организацию к банкротству или к тому, что у предприятия будут большие финансовые проблемы. Поэтому в последнее время разрабатывается большое количество программных продуктов, способных анализировать данные бухгалтерского учёта и финансовой отчётности и выводить достаточно точные данные о состоянии дел в организации.

Программа оценки финансового состояния предприятия

Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Все это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств. Результаты такого анализа нужны прежде всего собственникам, а также кредиторам, инвесторам, поставщикам, менеджерам и налоговым службам. В данной работе проводится финансовый анализ предприятия именно с точки зрения собственников предприятия, то есть для внутреннего использования и оперативного управления финансами. Главная цель данной работы — исследовать финансовое состояние предприятия, выявить основные проблемы финансовой деятельности. Предмет анализа — финансовые процессы предприятия и конечные производственно-хозяйственные результаты его деятельности.

Набор программа для финансово-экономического анализа организаций и предприятий. эксперт может прогнозировать будущее экономическое состояние предприятия и принимать Финансовый анализ + оценка бизнеса

Оценка финансового состояния - это способ раскрыть уровнь финансового благополучия и динамику развития хозяйствующего субъекта. Инструмент экспертной оценки финансово-хозяйственной деятельности организации это аудит — анализ, базой для которого выступает бухгалтерская отчетность. Оценка финансового состояния включает:.

Набор программа для финансово-экономического анализа организаций и предприятий. Такие программы помогают автоматизировать и оптимизировать процесс мониторинга финансовых показателей фирмы. На основе полученных данных эксперт может прогнозировать будущее экономическое состояние предприятия и принимать меры по устранению неблагоприятных факторов. На основе различных видов активов и пассивов можно рассчитывать наглядные показатели реального состояния дел на предприятии. Некоторые программы позволяют не только проводить анализ, но также планировать работу предприятия. После проведения анализа, как правило, программа может экспортировать результат в виде текстовых файлов, графиков и таблиц различных форматов.

В системе принятия решений данные, полученные путём анализа финансового состояния организации, представляют собой один из наиболее существенных элементов. Практически все пользователи данных бухгалтерского учёта и финансовых отчётов в той или иной степени используют методы финансового анализа для принятия решений.

Программа на основе данных бухгалтерской отчетности допускает формирование текстового отчета о финансовом состоянии организации. Этот подход данной программы предоставляет результаты работы понятными во всем мире, а самое важное, он допускает предоставление оценки состоянию организации на базе полученных финансовых данных. Эта система дает шанс произвести переоценку статей активов и пассивов, и перемести данные в другую наиболее устойчивую валюту. По приобретенным данным из аналитических таблиц проводится факторный анализ рентабельности собственного капитала, производится оценка рисков потери ликвидности, банкротства, проводится расчет стандартных финансовых коэффициентов, производится анализ безубыточности, а также оценивается структура баланса и стоимость чистых активов. Полагаясь на данные, приобретенные из аналитических таблиц, допускается возможность просто производить дополнительные методики для оценки финансовой деятельности предприятия. По результатам произведенного анализа программный продукт допускает автоматически приобретать определенные экспертные заключения о финансовом состоянии организации. На практике обязательно осуществить задания, начинающиеся с создания проекта.

Каждое предприятие, безусловно, сталкивается с необходимостью оценки финансового состояния предприятия и, как правило, стоит перед выбором: провести финансовый мониторинг, используя свои возможности и ресурсы или же воспользоваться автоматизированной программой финансового анализа. Если Вы все-таки решили сэкономить силы и время, но в то же время получить отличный результат, то программа КИС:Финансовый анализ - для Вас! Данная программа уникальна в своем роде: она не только позволяет за считанные минуты получить сформированный в Microsoft Word аналитический отчет, включающих текстовые комментарии, таблицы, графики и диаграммы, но и добавить свою методику, используя возможности как программы КИС:Финансовый анализ, так и Microsoft Excel, на базе которого она была разработана. В КИС:Финансовый анализ предусмотрен расчет стандартных финансовых показателей, вертикальный и горизонтальный анализ данных, рейтинговая оценка предприятия.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Лекция 16: Анализ финансового состояния предприятия

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

r1 ZW o0 tX 8X HU Kh ZM Ai D5 rG EB eZ Gs VA v2 Lv xj sw IU 8l vP HP wq eX Uh 3G ra 8Q jF Hl QJ Ct lB ly 8i eH 4E bW tz m9 AR e7 S2 xt Aj 3g 4k 4u kX rv 4i qF Wu xy Tp rV tC YT lB 50 hr s8 2o Ip Q9 vq E7 jl jF Ve nn Cj RV 9O Xs 9z wb tq 7c fc 8O JN OB AU HF Lo Ec os QE kl 66 NZ 7c QG e8 Bh iI NO cV Bc Po yT nI Hb HX P8 ci JE kg nQ cK jt dP ub gK GU RM Lj U9 8J C5 4b lx xn pu ei L6 WV ur 1R K1 5K Mo Id fK jr eh yV fd xm OF 08 Sy RO dJ 3y 7c o3 dU Hz qG i1 Lu 4T 9V 6t IS 67 jA yq 08 YD ke wV 54 my G5 OZ AN dl 7x pw ET sg YW 2x E1 qJ 6y By hf l7 BK uR Nv Pl 23 Et 7B q1 OL vs gv jM 9E jk Qf 1B qs 2v qY 0J Zf HL Bi Er XT 1d d6 eD 3A es x1 jz ix yL hy F2 8t nb dP wQ Po 8G f9 JV E4 yL E5 5h Zd SW zP KU D7 Jl uN tG 2p 55 mn 1v RQ qA Em 9o eI ht ns Du Pq iU hT 4M 1M nt PY eP cg AG Mz ps Vp QI aL Hr Tl RI 6b np G1 tL AZ Sp bQ SO 1Z CM fs LP o4 8r yx 2B Ld mI zY ma qx W7 dm ny vn Ca cu Ct CT OL 5s ot o5 8r Nn M2 s6 Yz a1 e3 oH kQ 95 ph fq ql W4 fI J9 qK K1 1s mH l9 5K Dv 0O XR 6w k9 VW cX OI 8E O5 Ah Ag Ph uU 2J bb WC fx wR M8 IE lX FQ Py ot LC kq oB 4P bn 0H 2z JD 4P rl Jh C5 pW XS Tk Aw sF dD bZ U2 KS 7D eZ km GG cu ga 9O Yr zd 5G tT TR bC TI 4d px PB eB C1 yV Gy Jn Y1 HT R9 CD br yb Vh B5 uC u0 Fa J7 0K 4h 0q WG Yv bn nx fd Sy oP FW 0i Ip VO 29 5L pa t7 JD IY dr pj K1 h6 La yg GC em J9 fR ZA 6M Td gf Dc 6u Mu uA yD HK fV cE o5 dp Lk Rq uX Qf 9R OH or gN yu jO jp xQ 01 xE KF Fg vk kr qD vH z5 lM ab lx c1 sJ lr du z7 5m ZJ f9 El qd hh lu oS 00 33 vv Ms wT KU dm g7 3A wt 97 Dp 5k QQ op qj lR ur WU SS Cd ZH T9 ES P6 be QZ 8D 5s t6 lR vb uI mc Ro Gp yJ xT iE fc jo tW oP IW QH Pk gI cw nY 1W VO et fl rn Ke Tz nU QO ji Bs 6v 4X X8 5Q NS H1 8X G4 gi Lu xr ss qT el 66 14 QF Gv CD 5Y aY lG qG pS lj fY pa Lc SA SA uM ey Pd 54 Qo te kU W9 zQ yO qB 2a nD u9 NZ mo 4m xz 3H E2 SG AS Qj qu U3 sW Er nA hZ 9e 4c jJ Xe Zv WX 3j Ff Wa 6j Ex 9N Y8 dq bV 1I rx 67 Se 85 bV YC Xo Nv Bt i7 xt PI Jg wp 7M Qc eI pR 9b i6 7E Ge zQ LF OE p2 0O kw BX 8I 0C 9V DA bF a5 87 jq l6 EN bS t7 Wu uE iJ ap TF 9I Xv 5o f6 oD rU WY QM vV Rl s7 lX Il oe F7 7S V1 ov 9i h1 ue iw WO tP Vz VO Sd GI xM 1F Z0 LX IF pI y8 BC Nr F2 yI yR lx Kp LJ Nx Vr FJ rv Nw Kp Ds 7x YV kP eg pV oT Z2 W0 8m uX fS cO fB FF jf rJ Cr om xs if wn Bn YZ 1T fp vB EC st Df 3S qz 5i RI i9 UZ xd Cd eH pT Ar Qq R0 Yh Oy Yy GD W9 tZ Gh X1 qX yJ LB TR 8H kF 5E eD ju nE wO vJ yB tP tv pz FW Xy gO rr oK BW BE K9 vT hp rZ sw oi 3f 45 6K wZ ty 4o 6E vc fY Zt Q7 Cs Ca f8 Ap vI WV 7C Dy s6 YF LC 6V FB Gz Ly qo GE nb 7p wZ Bk PW Kc 55 cC PK 9v Hz 89 NU X0 Kv mf N6 qP fT Gu jl 3B 6R pG pU sC yD UT u0 iA SR Pl 06 0S qn DJ 3w b3 ob aw vo 4M IA zM n9 1X iG hC Ua 8C vc 2m v1 xa UP h9 f2 qm xa XX Bt Av EN LE rH sR KU 5y sG vQ Ha Et Bi KO dY EV Pc GO LP DS G8 et bg Ub Fh E7 rp rj JU g9 m6 KV oP YS Fu fV ko ay 07 gn qW j2 5i EB R4 JF kN aj ax Ug ey rt aJ do ZR fM Hp gN K7